משרדנו מתמחה בתחום החזרי מס לשכירים, אנחנו מבצעים את כל הבדיקות הנדרשות לצורך בדיקת הזכאות להחזר מס, ניתן לבדוק אם ישנה זכאות להחזר מס עד 6 שנים אחורה מתום השנה הקלנדרית האחרונה.
בעידן המודרני אנשים מחליפים מקומות עבודה רבים יותר במהלך חייהם מאשר שכירים בעבר, לכן יכולים להיווצר עיוותים כאלה ואחרים בחישוב חבות המס ובגביית מס הכנסה ישירות ממשכורתו של העובד כל חודש בחודשו.
בעבר היה זה יותר שכיח שאדם יחזיק באותו מקום עבודה במשך כל חייו, לעומת זאת היום קצב התחלופה שונה, מה שמסביר מדוע אולי גם אתם מצאתם את עצמכם מתחילים את השנה במקום עבודה מסוים אך מסיימים אותה במקום אחר. יש המון יתרונות למעבר בין מקומות עבודה שונים אך לא ניתן גם להתכחש לכך שלפעמים לאנשים אין כל כך ברירה ולכן נאלצים להחליף את מקום עבודתם.
כתוצאה מהחלפת מקומות עבודה נוצרים עיוותים שבעקבותם יכולים לגבות יותר מדי מס, דבר שמתגלה רק בדיעבד ולכן ניתן לבקש החזר מס עבור אותן שנים ספציפיות.
תשלומי המס המנוכים מההכנסה השנתית של אותו עובד נקראים "ניכוי במקור", תשלומים אלו מחושבים לפי אותה רמת הכנסה חודשית (של כל חודש בחודשו), אותו חישוב חודשי מהווה הבסיס לחישוב השנתי של כלל ההכנסה השנתית של אותו עובד.
מאחר שרק בסוף שנת המס ניתן לדעת במדויק מה היתה ההכנסה השנתית, ייתכנו פערים בין הסכום המדויק שהיה עליו לשלם למס הכנסה לבין הסכומים שנוכו ממנו במהלך השנה ואשר התבססו על הכנסה משוערת. עצמאים משלמים במהלך השנה "מקדמות" שמבוססות אף הן על הכנסה שנתית משוערת.
לאחר שנסתיימה השנה, אם על פי החישוב הכולל השנתי יצא שאותו עובד שילם תשלום מס גבוה יותר ממה שהיה נדרש אם היו לוקחים בחשבון את כל השנה- אז הוא זכאי לקבל החזר מס.
בעקבות כך קורים מקרים רבים שאנחנו שבגללם אנחנו משלמים מס הכנסה גבוה יותר מה שאנחנו אמורים במהלך השנה.
לדוגמה: מצב בו אדם עבד במשך 10 חודשים של השנה ואז פוטר והפך מובטל לחודשיים הנותרים של השנה ומשום בההתחשבנות של כל נישום בין אם שכיר או עצמאי מול מס הכנסה היא בראייה שנתית, יש לחלק את כלל ההכנסה שהרוויח ש-10 חודשים שעבד ב-12 חודשים ואז לראות את חבות המס הנכונה, ומשום שמחלקים ביותר חודשים, חבות המס בפועל תקטן ולכן אותו אדם זכאי להחזר עבור המס ששילם.
מצב דומה קורה, בין היתר, כאשר מדובר על אדם אשר עבר בין מספר עבודות שונות במהלך שנת המס. משמע, ישנו הבדל בדרך כלל בין המשכורות שאותו עובד קיבל ממקומות העבודה השונים, מה שגורם לכך שגם המס שעליו לשלם ישתנה – אך את ההחזר הוא יקבל לאחר שיגיש בקשה להחזר מס לאחר שנסתיימה השנה.
מה כולל תהליך בקשת החזר מס והאם הוא מסובך?
בעידן של היום כל המידע נגיש לנו ויחסית פשוט להבין מהן הסיבות שבגינן יכול להיות שנהיה זכאים להחזר מס.
היום ברשת ניתן למצוא פורטלים רבים של בעלי מקצוע מתחום החשבונאות והמסים אשר מפרטים את המקרים בשילוב דוגמאות למצבים בהם נהיה זכאים להחזר מס.
כלומר, בין אם אתם חושבים שאתם זכאים להחזרי מס כי עברתם בין עבודות שונות ובין אם הגורם להחזרי המס הוא אחר – תמיד ניתן לקרוא באינטרנט את כל המידע שצריך. בצורה זו לכל אדם הרבה יותר קל להבין האם הוא נכנס לקטגוריה ועונה על הדרישות של שכיר שמגיעים לו החזרי מס.
ניתן להגיש בקשה להחזר מס בלשכת פקיד השומה אליה אתם שייכים, ניתן לאתר את משרד פקיד השומה הרלוונטי על פי שם היישוב.
על עובד שכיר למלא טופס 135 ולצרף את כל המסמכים הרלוונטיים, ניתן למצוא הסבר למילוי הטופס באתר רשות המסים.
בנוסף, יש לצרף טופס 106, אישור המתקבל מהמעסיק ומרכז את כל הכנסותיו של אותו אדם ממקום עבודה ספציפי לשנה קלנדרית שלמה.
כמו כן, יש לצרף אישורים שונים שמקלים על תשלום המס ומקנים נקודות זיכוי. (אישור על תשלומים לקופות גמל, קרנות השתלמות, פנסיה וביטוח חייים, תרומות, מצב משפחתי אישי או הטבות עקב מצב בריאותי, מקום מגורים המקנה זיכוי ממס וכו'.
עצמאים ואחרים המחויבים להגיש דין וחשבון על הוצאות ימלאו טופס 1301 ויצרפו אליו את האישורים המתאימים (דוח שנתי לכל דבר).
לבקשת ההחזר יש לצרף צילום של שיק מבוטל או אישור ניהול חשבון מהבנק בו מתנהלך חשבונך שאליו תרצו שיועבר החזר המס בתום התהליך.
כאמור, ניתן לבקש החזרי מס עבור 6 השנים האחרונות, ולכל שנה יש להגיש בקשה נפרדת בצירוף כל המסמכים והטפסים הרלוונטיים.
